Co to jest podatek Pigovian?

Podatek Pigovian jest podatkiem wyrównawczym nakładanym na przedsiębiorstwa lub osoby fizyczne za wykonywanie określonych czynności. Celem podatku Pigou jest zniechęcenie do określonych działań, które nakładają powłokę produkcyjną na osoby trzecie. Takie koszty są znane jako negatywne efekty zewnętrzne w ekonomii i noszą nazwę angielskiego ekonomisty Arthura C. Pigou, który wniósł znaczący wkład w teorię efektów zewnętrznych. Podatek pigovski jest wykorzystywany w celu zminimalizowania negatywnych skutków efektów zewnętrznych, na przykład wysoce zanieczyszczających gałęzi przemysłu.

Negatywne efekty zewnętrzne

Zwykle negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie są „złe”. Jednak, gdy producent nie zinternalizuje kosztów swojej działalności, strony trzecie muszą niechętnie subsydiować dodatkowe koszty produkcji. Zanieczyszczenie środowiska jest najlepszym negatywnym skutkiem zewnętrznym. Zanieczyszczenie fabryki staje się negatywnym efektem zewnętrznym, ponieważ koszty tego zanieczyszczenia są rozliczane przez pobliskie osoby trzecie. Takie koszty mogą wynikać z ryzyka dla zdrowia lub uszkodzenia mienia. Zanieczyszczający ponosi jedynie marginalne koszty prywatne, podczas gdy społeczność płaci za krańcowe koszty zewnętrzne. W związku z tym gospodarka tego sąsiedztwa może ponieść śmiertelną stratę, jeśli zanieczyszczenie przekroczy optymalny poziom społeczny.

Łagodzenie negatywnych efektów zewnętrznych

Brytyjski ekonomista Arthur Pigou przedstawił koncepcję podatku Pigovian, rozwijając ekonomiczną teorię efektów zewnętrznych. W swojej wpływowej książce „The Economics Welfare ” Pigou twierdzi, że przemysłowcy zawsze poszukują swoich marginalnych prywatnych interesów. Potwierdza, że interwencja państwa jest najlepszym sposobem na skorygowanie negatywnych efektów zewnętrznych. Pigou twierdzi, że naukowo zmierzone i selektywne opodatkowanie może zrównoważyć takie zjawisko. Rząd musi oszacować krańcowe koszty prywatne i krańcowe koszty społeczne w celu uzyskania podatku Pigovian.

Krytyka teorii: problem kosztów społecznych

Teoria Pigou była teorią głównego nurtu od prawie czterdziestu lat, aż Ronald Coase opublikował książkę „Problem kosztów społecznych” Nobla. W swojej książce analityczne ramy Coase'a pokazały, że pomysły i rozwiązania Pigou były w większości przypadków błędne. Coase przedstawił trzy powody, dla których pomysły Pigou okazały się nieskuteczne. Po pierwsze, negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie skutkują nieefektywnym wynikiem rynkowym. Po drugie, nawet przy wystąpieniu nieefektywnego wyniku, podatki skarbonki nie prowadzą do skutecznego wyniku. Wreszcie Coase potwierdził, że krytycznym elementem nie była teoria efektów zewnętrznych, ale teoria kosztów transakcji. Kolejnym minusem podatku Pigovian są problemy z obliczeniami i wiedzą. Aby rząd mógł wydać dokładny podatek socjalny dla Pigovian, powinien oszacować najbardziej efektywny wynik. Prawodawcy powinni znać dokładne koszty zewnętrzne spowodowane przez zanieczyszczającego. Regulator powinien również mieć prawidłową wartość i produkcję przedmiotu handlowego oraz wszystkich towarów i usług z nim związanych. Jeśli dochodzi do przeszacowania związanych z tym wydatków, podatki pigovian stają się szkodliwe. William Baumol (2008) zasugerował również, że prawie niemożliwe jest obliczenie kosztu społecznego efektów zewnętrznych, ponieważ większość tych wydatków ma charakter indywidualny i psychologiczny. James M. Buchanan uznał również podatek skarbonki za zbędną możliwość lub niemożliwą, ponieważ warunki uzasadniające jego ustanowienie albo wykluczają ich wprowadzenie, albo eliminują ich konieczność.

Alternatywy dla podatku Pigovian

Alternatywą dla podatku Pigovian byłoby ograniczenie przez rząd ilości produkcji, która powoduje negatywne efekty zewnętrzne i stworzenie rynku dla praw do generowania tego konkretnego produktu. Na przykład w USA idea rynku praw do zanieczyszczeń zaczęła pojawiać się pod koniec lat 70. i 80. XX wieku.